審 計 報 告
安衡專審字[2015]第243號
北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務(wù)所：
我們接受委托，對北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務(wù)所（以下簡稱亞運村立德社會工作事務(wù)所）截至2014年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2014年度的業(yè)務(wù)活動表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)資料進行了審計。亞運村立德社會工作事務(wù)所的責(zé)任是提供真實、合法、完整的會計報表及相關(guān)資料，我們的責(zé)任是對這些會計資料及相關(guān)資料發(fā)表審計意見。
我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價亞運村立德社會工作事務(wù)所在編制會計報表時采用的會計政策和做出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
本次審計我們根據(jù)北京市民政局及業(yè)務(wù)主管部門對民辦非企業(yè)年檢工作的要求及國家有關(guān)法律、法規(guī)、財經(jīng)制度進行的。在審計過程中，我們結(jié)合亞運村立德社會工作事務(wù)所的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。
一、基本情況
亞運村立德社會工作事務(wù)所成立于2011年5月26日，2013年6月3日由北京市朝陽區(qū)民政局換發(fā)了《民辦非企業(yè)單位（法人）登記證書》，證書號為：京朝民民證字第0530494號。于2014年6月25日經(jīng)北京市朝陽區(qū)民政局審驗，亞運村立德社會工作事務(wù)所2013年年檢合格。
法定代表人：張躍豪；
開辦資金：3萬元；
業(yè)務(wù)范圍：社會工作者招聘、派遣、管理、繼續(xù)教育服務(wù)；社會工作方面的研究、宣傳講座、學(xué)術(shù)交流及輔導(dǎo)；提供專業(yè)化社會工作服務(wù)，提供社會工作方面的政策咨詢和建議；開展社會互助、對外交流與合作；承辦委托事項；
住所：北京市朝陽區(qū)安慧里一區(qū)7號樓二層201室；
業(yè)務(wù)主管單位：北京市朝陽區(qū)人民政府亞運村街道辦事處；
舉辦者：張躍豪、陳文玲、張連民；
出資方及出資比例：張躍豪出資3萬元，占出資比例的100.00%；
組織機構(gòu)：實行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的所長負(fù)責(zé)制；
內(nèi)設(shè)機構(gòu)：辦公室、財務(wù)室、公共關(guān)系部門、志愿者管理部門、殘障增能中心、青少成長中心、社區(qū)營造中心；
單位規(guī)模：職工總?cè)藬?shù)34人，其中專職30人，兼職4人；
勞動合同簽訂與繳納社保情況：簽訂勞動合同29人，繳納社會保險26人；
財務(wù)管理機構(gòu)人員構(gòu)成：
財務(wù)人員3人，其中由蘆曉靜擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人，配備兼職會計1人（無職稱，有會計證）；兼職出納1人（無職稱，有會計證）；
開戶銀行及賬號：
基本賬戶：中國銀行股份有限公司北京安苑路支行，賬號：348057510706；
二、審計情況
（一）民間非營利組織會計制度執(zhí)行情況
亞運村立德社會工作事務(wù)所2014年度執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》，能夠按照《民間非營利組織會計制度》及《中華人民共和國會計法》的要求，設(shè)立獨立的銀行賬戶和會計賬簿，獨立進行會計核算，按照《民間非營利組織會計制度》的要求編制會計報表。
（二）2014年度財務(wù)狀況
1、截至2014年12月31日資產(chǎn)總額1,879,326.03元，負(fù)債合計1,485,033.96元，凈資產(chǎn)合計394,292.07元（其中：非限定性凈資產(chǎn)開辦資金30,000.00元，累計結(jié)余-696,366.44元；限定性凈資產(chǎn)累計結(jié)余1,060,658.51元）。資產(chǎn)負(fù)債率為79.02%。
截至2014年12月31日凈資產(chǎn)總額394,292.07元，比開辦資金多364,292.07元，凈資產(chǎn)總額占開辦資金的1,314.31%。凈資產(chǎn)總額與2013年相比，增加30,961.29元，增長幅度為8.52%。
2、2014年度收入總額2,397,977.31元，其中：提供服務(wù)收入2,334,977.31元，全部為項目費收入；其他收入3,000.00元，全部為培訓(xùn)費收入；政府補助收入60,000.00元。費用總額2,367,016.02元，其中：業(yè)務(wù)活動成本2,197,909.90元，管理費用169,941.61元，籌資費用-835.49元（明細(xì)詳見附件3）。
3、本年凈資產(chǎn)變動額增加30,961.29元（詳見附件2）。
（三）2014年度財務(wù)收支管理情況
1、本年度未發(fā)現(xiàn)亞運村立德社會工作事務(wù)所有違反規(guī)定取得收入、支出費用的行為，未發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定籌集資金的行為。本年度未發(fā)現(xiàn)亞運村立德社會工作事務(wù)所有不合理的收入及支出。
2、收費及使用票據(jù)情況
提供服務(wù)收入為收取的培訓(xùn)款，票據(jù)使用類型為：北京市國家稅務(wù)局通用機打發(fā)票，票據(jù)使用規(guī)范。
3、接受和使用境內(nèi)外捐贈情況
本年度亞運村立德社會工作事務(wù)所無接受境內(nèi)外捐贈情況。
4、接受和使用政府資助、補助情況
本年度亞運村立德社會工作事務(wù)所接受政府補助60,000.00元，本年度共計使用59,982.50元。
具體明細(xì)如下：
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序號
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項目
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項目所屬年份
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撥款時間
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類別（區(qū)撥、市撥）
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1
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北京市養(yǎng)老助殘服務(wù)獎金
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2014
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2014.8
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區(qū)撥
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（續(xù)表）
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序號
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項目
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2014年期初余額
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申請專項資金用途及金額
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2014年實際收到金額
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2014年實際使用金額
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期末結(jié)余
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1
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北京市養(yǎng)老助殘服務(wù)獎金
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辦公費
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8,310.00
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8,310.00
|
8,310.00
|
17.50
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差旅費
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21,880.00
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21,880.00
|
21,880.00
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||||
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培訓(xùn)費
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7,099.00
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7,099.00
|
7,099.00
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車輛維修費
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3,758.00
|
3,758.00
|
3,758.00
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交通費
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18,953.00
|
18,953.00
|
18,935.50
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小計
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60,000.00
|
60,000.00
|
59,982.50
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合計
|
|
60,000.00
|
60,000.00
|
59,982.50
|
17.50
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5、各項稅費繳納情況
2014年度實際納稅金額105,816.31元，具體情況如下：
金額單位：元
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稅 種
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繳納金額
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增值稅
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92,508.99
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城建稅
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5,867.58
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教育費附加
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2,514.67
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地方教育費附加
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1,676.45
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個人所得稅
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3,248.62
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合 計
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105,816.31
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（四）非營利性的體現(xiàn)
1、本年度未發(fā)現(xiàn)亞運村立德社會工作事務(wù)所從事營利性的業(yè)務(wù)活動。
2、本年度未發(fā)現(xiàn)亞運村立德社會工作事務(wù)所將本單位的積累用于分配。
3、本年度亞運村立德社會工作事務(wù)所無舉辦者大額借款。
（五）資產(chǎn)管理情況
1、亞運村立德社會工作事務(wù)所已建立了資產(chǎn)管理制度。所有資產(chǎn)由亞運村立德社會工作事務(wù)所依法管理和使用。
2、新購固定資產(chǎn)及全部固定資產(chǎn)提取折舊情況
亞運村立德社會工作事務(wù)所本年度購置固定資產(chǎn)72,596.30元，使用的資金來源渠道合法，截至2014年12月31日固定資產(chǎn)原值246,569.30元，本年提取折舊30,364.32元，累計提取折舊55,411.10元，固定資產(chǎn)凈值191,158.20元。
經(jīng)審：固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸亞運村立德社會工作事務(wù)所所有。
亞運村立德社會工作事務(wù)所固定資產(chǎn)按5%預(yù)留殘值，運輸設(shè)備按15年計提折舊，辦公設(shè)備按2-5年計提折舊。本年度計提折舊正確。
亞運村立德社會工作事務(wù)所固定資產(chǎn)能夠進行定期盤點，固定資產(chǎn)管理能做到對購置的固定資產(chǎn)及時登記入賬，并由專人負(fù)責(zé)管理，購入固定資產(chǎn)手續(xù)完備。
3、對外投資情況
本年度亞運村立德社會工作事務(wù)所無對外投資事項。
（六）會計報表中主要項目明細(xì)列示
1、貨幣資金期末情況 金額單位：元
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科目名稱
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期末余額
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現(xiàn)金
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8,586.14
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銀行存款
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1,534,541.69
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其中：基本戶
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1,534,541.69
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合 計
|
1,543,127.83
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2、應(yīng)收款項期末余額145,040.00元（全部為其他應(yīng)收款），主要債務(wù)人明細(xì)如下：
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債務(wù)人或項目名稱
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金額
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款項性質(zhì)和內(nèi)容
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帳齡
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青島李滄立德社會工作服務(wù)中心
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100,040.00
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往來款
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1年以內(nèi)
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預(yù)支門頭溝
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35,000.00
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項目款
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1年以內(nèi)
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預(yù)支朝陽款
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10,000.00
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項目款
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1年以內(nèi)
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合 計
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145,040.00
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3、固定資產(chǎn)明細(xì) 金額單位：元
（1）固定資產(chǎn)原價
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固定資產(chǎn)類別
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期初數(shù)
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本期增加
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本期減少
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期末數(shù)
|
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辦公設(shè)備
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76,048.00
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72,596.30
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|
148,644.30
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運輸設(shè)備
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97,925.00
|
|
|
97,925.00
|
|
合 計
|
173,973.00
|
72,596.30
|
|
246,569.30
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（2）累計折舊
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固定資產(chǎn)類別
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期初數(shù)
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本期增加
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本期減少
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期末數(shù)
|
本年計提數(shù)
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辦公設(shè)備
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16,742.78
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24,136.32
|
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40,879.10
|
24,136.32
|
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運輸設(shè)備
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8,304.00
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6,228.00
|
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14,532.00
|
6,228.00
|
|
合 計
|
25,046.78
|
30,364.32
|
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55,411.10
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30,364.32
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（3）固定資產(chǎn)凈值
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固定資產(chǎn)類別
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期初數(shù)
|
本期增加
|
本期減少
|
期末數(shù)
|
|
辦公設(shè)備
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59,305.22
|
72,596.30
|
24,136.32
|
107,765.20
|
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運輸設(shè)備
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89,621.00
|
|
6,228.00
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83,393.00
|
|
合 計
|
148,926.22
|
72,596.30
|
30,364.32
|
191,158.20
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本次審計已獲取亞運村立德社會工作事務(wù)所提供的固定資產(chǎn)盤點表，其中盤點金額合計246,569.30元，占固定資產(chǎn)總額的100.00%。
4、應(yīng)付款項期末余額77,520.28元（全部為其他應(yīng)付款），主要債權(quán)人明細(xì)如下：
主要債權(quán)人或項目名稱： 金額單位：元
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債權(quán)人或項目名稱
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金額
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款項性質(zhì)和內(nèi)容
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帳齡
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張躍豪
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77,520.28
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借款
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1年以內(nèi)
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合 計
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77,520.28
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5、預(yù)收賬款期末余額1,346,735.10元，具體明細(xì)如下：
項目名稱： 金額單位：元
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項目名稱
|
金額
|
款項性質(zhì)和內(nèi)容
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帳齡
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英特爾基金會數(shù)字生活館
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1,346,735.10
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數(shù)字生活館項目預(yù)收款
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1年以內(nèi)
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|
合 計
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1,346,735.10
|
|
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6、開辦資金保全情況
亞運村立德社會工作事務(wù)所開辦資金3萬元，由張躍豪個人投入，在“非限定性凈資產(chǎn)–開辦資金” 科目核算，并于2011年5月5日經(jīng)北京中宣育會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具中宣育驗字（2011）第2024號驗資報告驗證確認(rèn)，非國有資產(chǎn)占100.00%。開辦資金已到位。
三、審計結(jié)論
我們認(rèn)為亞運村立德社會工作事務(wù)所財務(wù)報表已經(jīng)按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了亞運村立德社會工作事務(wù)所2014年12月31日的財務(wù)狀況以及2014年度的業(yè)務(wù)活動及2014年度現(xiàn)金流量情況。
（此頁無正文）
附件：1、2014年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表
2、2014年度業(yè)務(wù)活動表
3、2014年度成本費用明細(xì)表
4、2014年度現(xiàn)金流量表
5、銀行對賬單
6、車輛行駛證
安衡（北京）會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：
有限責(zé)任公司
中國注冊會計師：
中國·北京 二○一五年四月二日
