審 計 報 告
安衡內(nèi)審字[2014]第184號
北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務(wù)所：
我們接受委托，對北京市朝陽區(qū)亞運村立德社會工作事務(wù)所（以下簡稱立德事務(wù)所）截至2013年12月31日的資產(chǎn)負債表、2013年度的業(yè)務(wù)活動表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)資料進行了審計。立德事務(wù)所的責(zé)任是提供真實、合法、完整的會計報表及相關(guān)資料，我們的責(zé)任是對這些會計資料及相關(guān)資料發(fā)表審計意見。
我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價立德事務(wù)所在編制會計報表時采用的會計政策和做出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
本次審計我們根據(jù)北京市民政局及業(yè)務(wù)主管部門對民辦非企業(yè)年檢工作的要求及國家有關(guān)法律、法規(guī)、財經(jīng)制度進行的。在審計過程中，我們結(jié)合立德事務(wù)所的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況
立德事務(wù)所成立于2011年。2013年6月3日由北京市朝陽區(qū)民政局換發(fā)了《民辦非企業(yè)單位（法人）登記證書》，證書號為：京朝民民證字第0530494號。于2013年6月24日經(jīng)北京市朝陽區(qū)民政局審驗，立德事務(wù)所2012年年檢合格。
1、法定代表人：張躍豪；
2、開辦資金：3萬元；
3、業(yè)務(wù)范圍：社會工作者招聘、派遣、管理、繼續(xù)教育服務(wù)；社會工作方面的研究、宣傳講座、學(xué)術(shù)交流及輔導(dǎo)；提供專業(yè)化社會工作服務(wù)，提供社會工作方面的政策咨詢和建議；開展社會互助、對外交流與合作；承辦委托事項；
4、住所：北京市朝陽區(qū)安慧里一區(qū)7號樓二層201室；
5、業(yè)務(wù)主管單位：北京市朝陽區(qū)人民政府亞運村街道辦事處；
6、舉辦者：張躍豪、陳文玲、張連民；
7、出資方及出資比例：由張躍豪個人出資3萬元，占出資比例的100%；
8、組織機構(gòu)：實行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的所長負責(zé)制。
9、理事會人員構(gòu)成：理事會成員3人；
10、內(nèi)設(shè)機構(gòu)：辦公室、財務(wù)室、公共關(guān)系部門、志愿者管理部門、殘障增能中心、青少成長中心、老人關(guān)愛中心、社區(qū)營造中心；
11、單位規(guī)模：職工總?cè)藬?shù)13人，全部為專職人員；
12、財務(wù)管理機構(gòu)人員構(gòu)成
財務(wù)人員2人，其中由孫勇?lián)呜攧?wù)負責(zé)人，配備專職會計1人（初級職稱，有會計證），立德事務(wù)所未設(shè)出納人員。
13、開戶銀行及賬號：
基本賬戶：中國銀行北京安苑路支行，賬號：348057510706；
二、審計情況
1、2013年度財務(wù)狀況
（1）截至2013年12月31日資產(chǎn)總額585,945.92元，負債合計222,615.14元，凈資產(chǎn)合計363,330.78元（其中：非限定性凈資產(chǎn)開辦資金30,000.00元，累計結(jié)余-625,266.65元；限定性凈資產(chǎn)累計結(jié)余958,597.43元）。資產(chǎn)負債率為37.99%。
截至2013年12月31日凈資產(chǎn)總額363,330.78元，比開辦資金多333,330.78元，凈資產(chǎn)總額占開辦資金的1,211.10%。凈資產(chǎn)總額與2012年相比，增加296,610.14元，增長幅度為444.56%。
（2）2013年度收入總額1,193,039.79元，其中：提供服務(wù)收入2,331.10元，全部為培訓(xùn)費收入；政府補助收入1,190,708.69元，其中限定性政府補助收入1,142,165.03元，非限定性性政府補助收入48,543.66元。費用總額896,429.65元，其中：業(yè)務(wù)活動成本553,563.90元，管理費用334,089.12元，籌資費用-320.87元，其他費用9,097.50元（明細詳見附件3）。
（3）本年凈資產(chǎn)變動額增加296,610.14元（詳見附件2）。
2、2013年度財務(wù)收支管理情況
（1）本年度未發(fā)現(xiàn)立德事務(wù)所有違反規(guī)定取得收入、支出費用的行為，未發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定籌集資金的行為。本年度未發(fā)現(xiàn)立德事務(wù)所有不合理的收入及支出。
（2）收費及使用票據(jù)情況
提供服務(wù)收入為收取的培訓(xùn)款，票據(jù)使用類型為：北京市服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、文化體育業(yè)專用發(fā)票（機打），票據(jù)使用規(guī)范。
（3）接受和使用境內(nèi)外捐贈情況
本年度立德事務(wù)所無接受境內(nèi)外捐贈情況。
（4）接受和使用政府資助、補助情況
本年度立德事務(wù)所接受政府資助、補助1,190,708.69元，使用551,713.90元，主要用于支付專家講課費、辦公費、培訓(xùn)費、資料費等。
（5）各項稅費繳納情況
2013年度實際納稅金額20,744.65元，具體情況如下：
金額單位：元
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稅 種
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繳納金額
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城建稅
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1,177.22
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教育費附加
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504.54
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企業(yè)所得稅
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1,482.85
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個人所得稅
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426.20
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增值稅
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16,817.49
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地方教育費附加
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336.35
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合 計
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20,744.65
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注：各項稅費以稅務(wù)部門認定為準(zhǔn)。
（6）民間非營利組織會計制度執(zhí)行情況
立德事務(wù)所2013年度執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》，能夠按照《民間非營利組織會計制度》及《中華人民共和國會計法》的要求，設(shè)立獨立的銀行賬戶和會計賬簿，獨立進行會計核算，按照《民間非營利組織會計制度》的要求編制會計報表。
3、非營利性的體現(xiàn)
（1）本年度未發(fā)現(xiàn)立德事務(wù)所從事營利性的業(yè)務(wù)活動。
（2）本年度未發(fā)現(xiàn)立德事務(wù)所將本單位的積累用于分配。
（3）本年度立德事務(wù)所無舉辦者大額借款。
4、資產(chǎn)管理情況
（1）立德事務(wù)所已建立了資產(chǎn)管理制度。所有資產(chǎn)由立德事務(wù)所依法管理和使用。
（2）新購固定資產(chǎn)及全部固定資產(chǎn)提取折舊情況
立德事務(wù)所本年度購置固定資產(chǎn)45,607.00元，使用的資金來源渠道合法，截至2013年12月31日固定資產(chǎn)原值173,973.00元，本年提取折舊18,672.79元，累計提取折舊25,046.78元，固定資產(chǎn)凈值148,926.22元。
經(jīng)審：固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸立德事務(wù)所所有。
立德事務(wù)所固定資產(chǎn)按5%預(yù)留殘值，運輸設(shè)備按15年計提折舊，辦公設(shè)備按2年、3年、5年計提折舊。本年度計提折舊正確。
立德事務(wù)所固定資產(chǎn)能夠進行定期盤點，固定資產(chǎn)管理能做到對購置的固定資產(chǎn)及時登記入賬，并由專人負責(zé)管理，購入固定資產(chǎn)手續(xù)完備。
（3）對外投資情況
本年度立德事務(wù)所無對外投資事項。
5、會計報表中主要項目明細列示
（1）貨幣資金期末情況 金額單位：元
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科目名稱
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期末余額
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現(xiàn)金
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1,533.31
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銀行存款
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435,486.39
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其中：基本戶
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435,486.39
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合 計
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437,019.70
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（2）固定資產(chǎn)明細 金額單位：元
①固定資產(chǎn)原價
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固定資產(chǎn)類別
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期初數(shù)
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本期增加
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本期減少
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期末數(shù)
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辦公設(shè)備
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30,441.00
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45,607.00
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76,048.00
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運輸設(shè)備
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97,925.00
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97,925.00
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合 計
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128,366.00
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45,607.00
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173,973.00
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②累計折舊
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固定資產(chǎn)類別
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期初數(shù)
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本期增加
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本期減少
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期末數(shù)
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本年計提數(shù)
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辦公設(shè)備
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4,297.99
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12,444.79
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16,742.78
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12,444.79
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運輸設(shè)備
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2,076.00
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6,228.00
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8,304.00
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6,228.00
|
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合 計
|
6,373.99
|
18,672.79
|
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25,046.78
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18,672.79
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③固定資產(chǎn)凈值
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固定資產(chǎn)類別
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期初數(shù)
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本期增加
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本期減少
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期末數(shù)
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辦公設(shè)備
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26,143.01
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45,607.00
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12,444.79
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59,305.22
|
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運輸設(shè)備
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95,849.00
|
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6,228.00
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89,621.00
|
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合 計
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121,992.01
|
45,607.00
|
18,672.79
|
148,926.22
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本次審計對固定資產(chǎn)進行了抽查盤點，固定資產(chǎn)抽查金額合計141,752.00元，占固定資產(chǎn)總額的81.48%。
（3）應(yīng)付款項期末余額172,005.27元（全部為其他應(yīng)付款），主要債權(quán)人明細如下：
主要債權(quán)人或項目名稱： 金額單位：元
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債權(quán)人或項目名稱
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金額
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款項性質(zhì)和內(nèi)容
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會計科目
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帳齡
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張躍豪
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172,005.27
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借款
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其他應(yīng)付款
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1-2年
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合 計
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172,005.27
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（4）預(yù)收賬款期末余額30,232.91元，具體明細如下：
主要債權(quán)人或項目名稱： 金額單位：元
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項目名稱
|
金額
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款項性質(zhì)和內(nèi)容
|
帳齡
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英特爾基金會數(shù)字生活館
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30,232.91
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數(shù)字生活館項目預(yù)收款
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1年以內(nèi)
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合 計
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30,232.91
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（5）開辦資金保全情況
立德事務(wù)所開辦資金3萬元，由張躍豪個人投入，在“非限定性凈資產(chǎn)–開辦資金” 科目核算，并于2011年5月5日經(jīng)北京中宣育會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具中宣育驗字（2011）第2024號驗資報告驗證確認，非國有資產(chǎn)占100%。開辦資金已到位。
三、審計結(jié)論
我們認為，除立德事務(wù)所本年度審計情況中2（5）項可能產(chǎn)生的差異影響外，立德事務(wù)所財務(wù)報表已經(jīng)按照《民間非營利組織會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了立德事務(wù)所2013年12月31日的財務(wù)狀況以及2013年度的業(yè)務(wù)活動及2013年度現(xiàn)金流量情況。
（此頁無正文）
附件：1、2013年12月31日資產(chǎn)負債表
2、2013年度業(yè)務(wù)活動表
3、2013年度成本費用明細表
4、2013年度現(xiàn)金流量表
安衡（北京）會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：
有限責(zé)任公司
中國注冊會計師：
中國·北京 二○一四年三月十九日
