審 計(jì) 報(bào) 告
中宣育朝審字（2012）第1392號(hào)
北京市朝陽區(qū)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所：
我們接受委托，對(duì)貴單位截至2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2011年度業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)資料進(jìn)行了審計(jì)。貴單位的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。
我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)貴單位在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和做出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
本次審計(jì)我們根據(jù)北京市朝陽區(qū)民政局及業(yè)務(wù)主管部門對(duì)民辦非企業(yè)單位年檢工作的要求及國家有關(guān)法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴單位的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
一、基本情況
北京市朝陽區(qū)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所成立于2011年。2011年5月26日核發(fā)了北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位（法人）登記證書》，證書號(hào)為：京朝民民證字第0530494號(hào)。
貴單位于2011年5月成立無需年檢。
（1）法定代表人：張躍豪
（2）注冊(cè)開辦資金：3萬元
（3）業(yè)務(wù)范圍：社會(huì)工作者招聘、派遣、管理、繼續(xù)教育服務(wù)；社會(huì)工作方面的研究、宣傳講座、學(xué)術(shù)交流及輔導(dǎo)；提供專業(yè)化社會(huì)工作服務(wù)，提供社會(huì)工作方面的政策咨詢和建議；開展社會(huì)互助、對(duì)外交流與合作；承辦委托事項(xiàng)。
（4）住所：北京市朝陽區(qū)安慧里一區(qū)7號(hào)樓二層201室
（5）業(yè)務(wù)主管單位 ：北京市朝陽區(qū)人民政府亞運(yùn)村街道辦事處
（6）舉辦者：張躍豪、陳文玲、張連民
（7）出資者及出資比例：自然人張躍豪出資3萬元，占100%。
貴單位2011年度登記的舉辦者為張躍豪、陳文玲、張連民，法定代表人為張躍豪。
（8）組織機(jī)構(gòu)：實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的所長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。
（9）理事會(huì)人員構(gòu)成：理事會(huì)成員4人，監(jiān)事會(huì)成員1人。
（10）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：辦公室、殘障中心、研究中心、青少中心、社工培訓(xùn)中心
（11）單位規(guī)模：職工6人，其中專職3人，管理人員2人，兼職1人。
（12）財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)人員3人，財(cái)務(wù)主管張學(xué)志， 會(huì)計(jì)為張永艷（無職稱）；出納為張利利（無職稱），會(huì)計(jì)出納均為兼職，會(huì)計(jì)持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，出納未持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
（13）全部開戶銀行和賬戶：
基本賬戶：中國銀行北京安苑路支行 賬號(hào)：348057510706
二、審計(jì)情況
（一）2011年度財(cái)務(wù)狀況：
1、截至2011年12月31日資產(chǎn)總額166,925.64元，其中貨幣資金 155,497.62元。負(fù)債合計(jì)100,000.00元，凈資產(chǎn)合計(jì)66,925.64元。其中：非限定性凈資產(chǎn)31,421.14元（其中注冊(cè)開辦資金30,000.00元、歷年結(jié)余1,421.14元）、限定性凈資產(chǎn)35,504.50元。
截至2011年12月31日凈資產(chǎn)總額66,925.64元，占開辦資金的223.09%。
2、2011年度收入總額171,694.00元，費(fèi)用總額134,768.36元；限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)36,189.50元，本年凈資產(chǎn)增加36,925.64元（詳見附表2）。
（1）2011年度收入總額171,694.00元，其中：
提供服務(wù)收入71,694.00元(為殘障項(xiàng)目款）。
政府補(bǔ)助收入100,000.00元（為購買崗位款）。
（2）2011年度費(fèi)用總額134,768.36元。其中：
業(yè)務(wù)活動(dòng)成本45,632.67元（其中：殘障增能項(xiàng)目-活動(dòng)用品5,672.10元、專家費(fèi)用16,909.00元、志愿者費(fèi)用9,751.30元、資料費(fèi)316.40元、印刷費(fèi)1,215.00元、其他2,325.70元；營業(yè)稅金及附加9,443.17元）。
管理費(fèi)用89,328.66元（其中：工資62,650.00元、公積金11,376.00元、辦公用品8,688.00元、餐飲費(fèi)3,447.00元、交通費(fèi)35.00元、累計(jì)折舊318.98元、其他2,813.68元）。
籌資費(fèi)用-192.97元，為銀行存款利息收入。
（二）年度財(cái)務(wù)收支管理的情況：
1、本年度無不合理的收入及支出，無違反規(guī)定取得收入、支出費(fèi)用的行為，沒有違反規(guī)定籌集資金的行為。
2、收費(fèi)及使用票據(jù)情況：
提供服務(wù)收入為收取殘障項(xiàng)目首期款，票據(jù)使用類型為：北京市服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、文化體育業(yè)專用發(fā)票（機(jī)打）。
票據(jù)使用較規(guī)范。
3、本年度接受和使用捐贈(zèng)情況：
本年度貴單位無接受和使用捐贈(zèng)情況。
4、政府補(bǔ)助收入及使用情況：
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補(bǔ)助單位
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補(bǔ)助數(shù)額
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用途（補(bǔ)助項(xiàng)目）
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使用金額
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北京市朝陽區(qū)社會(huì)建設(shè)工作辦公室
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100,000.00
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購買崗位款
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0.00
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5、民間非營利組織會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況：
2011年度執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》，按照《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》要求，設(shè)立獨(dú)立的銀行賬戶和會(huì)計(jì)賬簿，獨(dú)立進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
6、納稅情況：
2011年度實(shí)際納稅金額：9,443.17元。具體情況如下：
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項(xiàng)目
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期初數(shù)
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本期借方
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本期貸方
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期末數(shù)
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營業(yè)稅
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8,584.70
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8,584.70
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城建稅
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600.93
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600.93
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教育費(fèi)附加
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257.54
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257.54
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合計(jì)
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9,443.17
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9,443.17
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（三）非營利性的體現(xiàn)：
根據(jù)章程規(guī)定，北京市朝陽區(qū)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所是民辦非企業(yè)單位，舉辦者不要求取得合理回報(bào)。
1、本年度沒有從事營利性的業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2、本年度沒有將貴單位的積累用于分配。
3、本年度無舉辦者大額借款。
（四）資產(chǎn)管理情況：
1、貴單位建立了資產(chǎn)管理制度。對(duì)所擁有的資產(chǎn)做到依法管理和使用。
2、2011年度購置固定資產(chǎn)11,747.00元，均為電子設(shè)備，主要是電子儀器等。添置、更新設(shè)備所使用的資金來源渠道合法。年末賬面擁有固定資產(chǎn)總值（原值）11,747.00元，累計(jì)折舊318.98元，固定資產(chǎn)凈值11,428.02元。
經(jīng)審：固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸貴單位所有。
本年度計(jì)提固定資產(chǎn)折舊完整、規(guī)范。
貴單位建立定期盤點(diǎn)制度。固定資產(chǎn)管理能做到對(duì)購置的固定資產(chǎn)及時(shí)登記入賬，并由專人負(fù)責(zé)管理，購入的固定資產(chǎn)手續(xù)完備，本年度購置的固定資產(chǎn)記入固定資產(chǎn)科目核算。經(jīng)審核帳帳、帳表相符。
3、對(duì)外投資情況：
本年度貴單位無對(duì)外投資情況。
（五）會(huì)計(jì)報(bào)表中主要項(xiàng)目明細(xì)列示：
1、預(yù)收賬款年末余額100,000.00元,為預(yù)收2012年1-7月人員費(fèi)補(bǔ)助。
2、固定資產(chǎn)明細(xì)
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類 別
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原值
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累計(jì)折舊
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年末凈值
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電子設(shè)備
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11,747.00
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318.98
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11,428.02
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固定資產(chǎn)合計(jì)
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11,747.00
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318.98
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11,428.02
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三、審計(jì)結(jié)論
北京市朝陽區(qū)亞運(yùn)村立德社會(huì)工作事務(wù)所內(nèi)部制度基本完善，基本能夠有效執(zhí)行，會(huì)計(jì)核算較規(guī)范，財(cái)務(wù)管理較完善，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基本符合國家頒布的相關(guān)法規(guī)和《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，基本恰當(dāng)?shù)胤从沉?/span>貴單位2011年12月31日的財(cái)務(wù)狀況和2011年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。
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